英国买房干货｜一文看懂目前印花税的征收门槛！秋季预算后降低第二套房产印花税的5种方法！

10月31日，英国财政大臣Rachel Reeves在秋季预算案中宣布，购买第二套房产及以上的印花税从3%提高到5%，即日起生效。面对这2%的上涨，一些英国房产买家不得不多花数千英镑。而且，从2025年4月1日起，英国印花税的征收门槛将下降，会有更多买家需要缴纳印花税。

在英国，印花税（Stamp Duty Land Tax, SDLT）是购买房产时需支付的税款之一。根据房产价值的不同，印花税率也有所不同。

本篇文章将为大家详细介绍印花税的征收门槛是什么？秋季预算后印花税有什么变化？在新政策下有哪些方法可以避免或降低购买第二套房需要交的印花税？

01 印花税的征收门槛是什么？

当前印花税的征收门槛

印花税适用于英格兰和北爱尔兰的房产交易。现在，英国房产买家缴纳印花税的门槛是25万英镑，这意味着对于价格低于25万英镑的房产，不需要缴纳印花税。

目前印花税的标准如下：

房价在£250,000以下：不需要缴纳印花税。
£250,001到£925,000的部分：5%的印花税。
£925,001到£1,500,000的部分：10%的印花税。
超过£1,500,000的部分：12%的印花税。

目前印花税缴纳标准

首次购房者的印花税减免

另外，为了支持首次购房者进入房市，英国政府提供了额外的印花税减免。首次购房者是指在全球范围内没有拥有过任何住宅房产，如果夫妻双方中有一方拥有过住宅房产，则不能享受首次购房者的印花税减免。

目前首次购房者的印花税收取标准如下：

首套房产价格在£425,000以下：无需缴纳印花税。
£425,001到£625,000部分：按5%的税率缴纳印花税。
超过£625,000的首次购房者无法享受印花税减免，按普通印花税标准缴纳税款。

秋季预算后印花税新门槛

根据英国最新的秋季预算，从2025年4月1日开始，印花税的优惠将结束，税率将恢复到疫情前的标准。

目前“零税率门槛”为250,000英镑，从2025年4月开始将恢复到125,000英镑的水平。因此，对于超过125,000英镑的房产，购房者需支付2%的印花税。

2025年4月1日起印花税缴纳标准

未来首次购房者的印花税减免

对于首次购房者而言，目前可享受高达425,000英镑的“零税率”门槛，且可在购买不超过625,000英镑的房产时享受优惠。但从2025年4月起，这些门槛将下调至300,000英镑和500,000英镑，意味着更多首次购房者将需要支付印花税。

另外，从2024年10月31日起，对在英国购买第二套房产或以上的房主来说，印花税附加税从原来的3%提高至5%。而且，海外买家还需要在正常印花税基础上支付额外2%的附加税。

02 印花税变化对伦敦房产买家有什么影响？

从2025年4月起，印花税的优惠结束将对伦敦买家产生显著影响，尤其是购买中高端房产和第二套房产的买家。

由于伦敦房价远高于英国其他地区，很多房产价值都在50万英镑以上，这意味着很多买家将不能享受此前的税收减免政策。同时，印花税零税率门槛降至£125,000后，将有更多伦敦房产交易涉及较高的印花税费用，导致英国房产买家的购房成本增加。

伦敦各区域受印花税政策变化影响

根据数据显示，从2025年3月31日起，伦敦的哈林盖区Haringey、哈克尼区Hackney、里士满区Richmond和旺兹沃思区Wandsworth的首次购房者将面临最大的印花税上涨。

目前，这些行政区的平均印花税为5,991英镑。而从2025年3月31日起，这四个地区的首次购房者平均将多支付11,250英镑的印花税。因为这四个地区房屋的平均价格超过50万英镑，所以大多数首次购房者都没有资格享受印花税减免的福利。

除此之外，伦敦其他区域的首次购房者也将支付更多的印花税。伦敦以下9个区域，兰贝斯区Lambeth、巴尼特区Barnet、布伦特区Brent、伊灵区Ealing、哈罗Harrow、默顿区Merton、南华克区Southwark、陶尔哈姆莱茨区Tower Hamlets和沃尔瑟姆森林区Waltham Forest，首次购房者的印花税将平均增加6,250英镑，印花税的增长范围从1,903英镑至8,153英镑。

而且，在伦敦的一些区域，如红桥Redbridge、纽汉Newham和格林威治Greenwich，首次购买者的印花税将从无需支付，分别上涨到5,998英镑、5,809英镑和5,605英镑。

另外，伦敦房子最昂贵的区域，如肯辛顿和切尔西Kensington and Chelsea、卡姆登Camden、伊斯灵顿和威斯敏斯特Islington and Westminster、哈默史密斯和富勒姆Hammersmith and Fulham以及伦敦金融城City of London。

由于房屋的平均价格已经超过了目前首次购房者625,000英镑的印花税减免标准，这意味着新政策较低的50万英镑减免门槛对这个区域的买家来说几乎没有区别。但印花税也将会有平均2500英镑的较小涨幅。

总体来看，印花税的调整将对伦敦首次购房者产生较大影响。而且伦敦近期的房价上涨显著，这也意味着首次购房者需支付的购房成本将相对更高。

03 如何降低购买第二套房需要交的印花税？

由于非首套房产印花税附加税从3%提高到5%，秋季预算公布后的次日便立即生效，许多第二套房产的买家对此措手不及。为有效规避或降低英国对第二套住宅的印花税负担，可以考虑以下四种方法：

1.购买混合用途房产

选择带有商业用途的住宅，如有农田的农业物业或商铺上方的公寓等。这类混合用途房产按非住宅税率征税，可免除5%的附加税。而且，这些房屋价值15万英镑以下的部分，免征印花税；15万至25万英镑按2%征税；超过25万英镑按5%征税。

2.购买商业地产并转换用途

商业地产适用于更低的非住宅印花税率，且无需支付第二套房附加税。购买商业地产后可申请规划许可，将其转换为住宅。此外，转换过程中对劳动力和材料的增值税也可享受优惠。

3.三年内出售现有主要住所

如果在购买新房后未立即出售旧居，需支付5%的附加税。然而，在三年内出售旧房后可申请退还附加税。提交退税申请的截止日期为旧房出售后或新房印花税申报后12个月，以较晚者为准。此方法适合准备搬入新主要住所的买家。

4.通过谈判降低印花税

降低购房价格是减少印花税的有效途径，尤其是在价格接近不同税率区间时。对于价格在较高区间的房产，通过将价格谈到较低税率区间也能节省税费。因为第二套购房者购买的超过925,001英镑的房屋需要支付15%的印花税，超过150万英镑的房屋则需要支付17%。例如，购房者可将价格从955,000英镑谈至925,000英镑，可以节省3,750英镑的印花税。

04 伦敦哪些房产项目可以免缴印花税？

1.The Green Quarter

项目坐落在伦敦西4区，横跨两个新公园，不但拥有湿地、公园、社区区域还有数英亩绿色开放空间的改造景观，无疑将成为英国最具生物多样性的开发项目之一，项目周边还有许多知名企业，有大量的租赁需求。距离项目一站距离的Hayes区有占地150英亩的知名技术园区，提供了5千平方米办公空间及户外高尔夫球场，包括苹果，佳能，夏普和东芝等知名企业。

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