近年来，尽管全球房地产市场波动，但英国房地产市场却展现出强劲的韧性。最新的英国租房报告显示，租房市场的供不应求趋势还在继续，市场前景依然乐观，吸引了众多投资者入场。然而，在购买房屋之后，如何报税是海外投资者经常面临的难题。因此，英商首都集团为投资者们提供英国报税相关信息及要点，让各位房东更加全面地了解英国报税及相关流程！
- 英国的财税年度以及报税截止日期
- 海外房东需缴多少税
- 不报税或者少缴税的后果
- 海外房东报税流程大解析
- 交给靠谱租管代理，一键免除烦恼
英国财税年度的计算是每年的4月6日到次年的4月5日，之后税务局会给您10个月的时间让您准备所有的房产收入和费用的报税。所以它的截止日期是次年的4月5日之后再数十个月的1月31日。举例说明：2026年的1月31日是2024-2025年财税年的报税截止日期，那么您需要报税的年度就是2024年4月6日到2025年4月5日之间产生的租金收益和其他投资收益。如果您的收益是2025年4月5日之后产生的，那么之后产生的收益将会需要在2025-2026这个财税年去报税，因此2024-2025这个财税年的报税截止日期就会是2026年的1月31日。
海外房东是需要给英国税务局上报收入的，不管您房产投资是否有利润。需要缴多少税就需要看您是纳税居民还是非纳税居民。如果您是非纳税居民，只对您在英国境内产生的收益来征税，定义是您需要每年在英国居住少于183天。海外房东一般都是非纳税居民，所以海外房东一般就只需要申报在英国境内产生的收入就可以了。
英国的个人所得税税率分为以下几档：
如果房东本人居住在海外，英国公民可获得£12,570的免税额，而非英国公民的房东则要看国籍是否有与英国签订的双重征税协定。中国大陆护照持有者或者中国常住居民都不能获得英国免税额。如果您持有其他国籍，请咨询您的会计师了解您是否可获得英国免税额。
报税和缴税作为居民的义务，如果不履行，同样也将伴随相应的处罚制度。根据目前的已知消息，当事人初次忘记报税或者因为疏忽大意等原因延迟报税、缴税，就会收到英国税局的罚款，将面临每次200镑的罚款，长期不报税则重罚。因此，作为英国房东，必须要了解报税、缴税责任，必须要特别留意英国报税的相关规定，并于规定的期限内完成报税，以免误触了英国当地置产的相关法律规定而被迫缴纳罚款，甚至造成信用黑历史！
英国报税流程主要分为两大程序：首先，个人需要先完成非英国居民海外房东计划（Non Residential Landlord Scheme, NRLS）的申办手续，以免被国税局预扣每月20%的租金收入。在办理好非英国居民海外房东计划之后，房东还需要提交个人所得税申报表（Self-Assessment Tax Return）才算是完成报税手续！
可是，由于算法比较复杂，房东们在计算租赁业务的收入和利润时总会面临大大小小的问题，不仅失去了“税费减免”的机会，有时报税表数据不准确，就会面临被英国的税务局处罚的后果。但是不用担心，英商首都集团为海外房东提供英国报税的一站式服务，替您省去以上操作中的繁复手续！
同时，我们在此特别为非英国居民海外房东提供详尽的服务流程作为参考：
个人首次注册，需要至英国国税局的网站完成非英国居民海外房东表格的申办。
🔘需要在官方指定页面填表，填写的主要内容包含房东姓名、电话、生日、地址等基本资料以及最重要的房产相关信息。🔘填写完成之后，切记一定要把整份资料打印出来并且在签名处亲笔签名之后邮寄至英国税务局（HMRC）的指定地址。
🔘完成以上步骤之后，房东需等待一到两个月的时间，即会收到英国国税局寄来您的10位数个人报税码（Unique Taxpayer Reference, UTR），以便您后续的报税申请。
🔘英国国税局也会寄给房东您的免预存许可。在您收到免预存许可前，根据英国政府下设法规，因此中介必须扣留房东净利润的20%预存到国税局。一旦房东出示免预存许可信，中介将会立刻停止预存行为。
海外房东报税流程图
Property Redress Scheme (PRS)：消费者保护与调解会。提供纠纷调解的服务。
The Property Ombudsman (TPO)：中介检查机构。该机构提倡中介商业操守，公开违法违规的中介黑名单。另外英国政府规定，中介至少要有PRS和TPO这两项资质中的一个，否则违法。
Client Money Protection (CMP)：客户资金管理审查与保险机构。我司通过客户专户，代替房东收取租金，并帮房东管理财富，支付账单等。同时，这也是一项公司需要年审才能获得的资格，因为必须要证明公司有良好的管理客户资金的能力。也是英国中介必须要有的营业资格，否则违法。
最后，如果大家有什么问题或者其他想知道的相关信息，欢迎随时与我们联系！英商首都集团作为一家专业的英国房产中介，每周都会为大家带来各种英国生活和英国房产买卖及租赁的一手资讯。
