又到了一年一度报税季，作为英国房东，尽管收租收到手软，报税还是一样令人头大！今天小编为大家整理了房东报税的常见问题解答，希望能帮到大家！

英国的财税年度以及报税截止日期

财税年度的计算是每年的4月6日到次年的4月5日，之后税务局会给您10个月的时间让您准备所有的房产收入和费用的报税。所以它的截止日期是次年的4月5日之后再数十个月的1月31日。

举例说明：2023年的1月31日是2021-2022年财税年的报税截止日期，那么您需要报税的年度就是2021年4月6日到2022年4月5日之间产生的租金收益和其他投资收益。如果您的收益是2022年4月5日之后产生的，那么之后产生的收益将会需要在2022-2023这个财税年去报税，因此2022-2023这个财税年的报税截止日期就会是2024年的1月31日。

海外房东需要给英国政府缴税吗？需要缴多少的税？

海外房东是需要给英国税务局上报收入的，不管您房产投资是否有利润。需要缴多少税就需要看您是纳税居民还是非纳税居民。

如果您是非纳税居民，只对您在英国境内产生的收益来征税，定义是您需要每年在英国居住少于183天。海外房东一般都是非纳税居民，所以海外房东一般就只需要申报在英国境内产生的收入就可以了。

纳税居民是指每年在英国居住多于183天的居民。英国纳税居民不光在英国境内产生的收益需要征税，在全球范围内产生的收益也需要征税，那如果您在海外这些国家已经纳税过了，您需要通过您的会计师申请已纳税部分的减免。英国本地房东一般都会是英国纳税居民。

关于纳税居民和非纳税居民一般是以是否每年居住183天来界定，但还有其他的一些界定条件，具体情况还请联系您的会计师咨询。

为什么中介要扣我20%的净租金作为税金预留金？我还可以通过别的方式缴税吗？

房东关于房租收益的缴税有两种方式：

第一种，因为房屋中介受税务局监管，除非收到税务局的NRL(non-resident landlord) 审批通过通知之前，中介必须要扣除净租金收益的20%作为预留税，按季度交给税务局，再将剩余的钱转给房东。

第二种，房东收到全额净房租，然后通过提交自我评估（Self-assessment）缴税，这一种需要先申请NRL (non-resident landlord scheme)并且得到英国税务局的批准。

温馨提示：第一种缴税方式会让您缴更多的税，因为有部分可以抵税的支出中介是不知道的，比如说物业费，贷款的利息支出等，所以扣押的20%的预留金有可能是虚高的，所以强烈建议您申请NRL然后通过self-assessment来报税。如果房东因为扣下的预留金多过该缴的税金，可以让会计师在之后通过self-assessment申请退还多缴的税金。

NRL怎么申请？多久能获批？

NRL全称是Non Resident Landlord（非居民房东），指的是常住地不在英国但是有英国房租收入的房东，您可以登陆到HMRC的官网填写NRL申请表格，然后邮寄到相关地址。一般情况英国税务局在收到您的申请后需要两到三个月来处理您的申请，批准您成为非居民房东后会寄信到您填写的通信地址，信上面会告诉您已经获批成为非居民房东，并且告知您的NRL号码，这封信需要您妥善保管。同时也会给您的中介发一封信，告知您的中介不需要再扣押税金预留金。如果您选择了我们为您提供租赁管理服务，我们收到信后会给您退还之前扣押的税金，之后我们也会将所有净房租收益都打给您。

关于具体的NRL申请流程，可参考我们的往期文章《英国房产｜非居民海外房东，报税季已经到来，全套报税流程看这里！——从初始注册到每年例行报税、可抵扣的业主开销，一键搞定！》

NRL要申请几次？申请是按照人头算还是按照房产数量算？

NRL只需要申请一次。如果之前申请过又换了租赁中介，那需要和HMRC联系，更新中介信息。您可以选择要您的会计师帮您联系或者我们也会为您提供这项服务。更新中介信息后，新的中介会收到税务局的来信通知，告知不需要扣除房东20%的税金预留金。申请是按照房东个人来算的，如果您有好几套房子都在您个人名下，也只需要申请一次。如果是夫妻联名买的房子，就算只有一套房子，夫妻两人都分别须要申请NRL，没有申请的那位还是会被中介扣20%税金预留金。

关于UTR号码

UTR全称是Unique Taxpayer Reference，是由10位数字组成，也可以称为Tax Reference税号。一般情况下海外房东在申请NRL通过后，税务局随后就会将您的UTR号码通过寄信的方式寄给您，每一位需要用到self-assessment进行申报税务的报税人都需要这个号码，不管是英国纳税居民还是非英国纳税居民。

如果您是英国当地的房东，之前没有提交过self-assessment，您也需要到HMRC的官网注册以获得您个人的UTR号码来报税。所以建议所有房东要在报税之前提前注册好这个号码，没有这个号码是无法提交self-assessment的，很有可能会耽误您错过报税日期，导致需要缴罚款。

我递交NRL申请和注册self-assessment很久了，但是仍然没有收到税务局寄来的任何信件是怎么回事？

一般情况下，您至少需要预留两个月的时间给税务局处理您的申请。如果遇到节假日以及罢工，这个时间还会延长，又或者说您提交的通信地址在海外，税务局在寄信的过程中容易弄丢，但也不是说除了等待就没有其他办法。您可以自己或者您的会计师打电话到税务局，回答完一些个人信息后，税务局可以通过电话的方式在线告知您，您可以用笔记下，然后再要他们重新寄信发过来。记下的UTR号码和您收到信上的号码是一样的，都可以用来提交self-assessment。

如果税务局告知他们并没有收到您的申请，那么很有可能您的申请寄丢了，需要重新寄过去。

英国缴税税率是多少？

英国纳税居民和非英国纳税居民的缴税税率是分开的。

非英国纳税居民在没有免税额度的情况下，按照房东每年的收益分为以下几档：

英国纳税居民的税率，按照每年的收益减去免税额分为以下几档：

注意：如果您应纳税的收入超过了£125,140，您将不享有个人免税额减免。

如果您对于报税还有其他的疑问，不如联系我们，英商首都集团为海外房东提供英国报税一站式服务，帮您一键免除报税烦恼！