无惧“万税”时代想在英国买房你只要先搞懂“它”！

想必正在看海外房地产的您，是不是时常在网路上看到国外美轮美奂的住宅和良好的投报率便有些心动了呢？一般人想在海外置产多半都会考量到房价、头期款或是贷款等问题，还有最重要的「税务」问题！在英国买房进入购买环节以及持有房屋后，也就陆陆续续开始要缴纳不同的税金，身处“万税”时代要缴的税千百种，你都搞懂了吗？

英国买卖/租赁房屋最常见的税

许多国家会针对房屋买卖制订各式税务条款，而英国买房要缴的税相较于各国较为简单且税金的计算方式公开透明，这也是让不少投资人相当心动的原因，今天我们列出三个在英国进行房地产买卖最常见且一定要知道的税务让大家参考，正在考虑置产的朋友们不妨先来了解看看以维护您自身的权益。

(1) 印花税（Stamp Duty Land Tax），简称SDLT

如同我们看电影时要支付娱乐税，购买房产同样也要支付一笔税金给政府，根据英国政府规定，在购买英国房地产时超过一定金额就必须向英国税务及海关总署（HMRC）缴纳印花税，偏偏这笔税款常常被大家遗忘，但其实这项规定早已行之有年，又英国政府针对不同的购买价格设有不同级距，且不同的身分类别和购买用途也都有不同的税率，这点经常让买家们感到头痛不已，下文会再针对这部分做更进一步的解说。如同我们看电影时要支付娱乐税，购买房产同样也要支付一笔税金给政府，根据英国政府规定，在购买英国房地产时超过一定金额就必须向英国税务及海关总署（HMRC）缴纳印花税，偏偏这笔税款常常被大家遗忘，但其实这项规定早已行之有年，又英国政府针对不同的购买价格设有不同级距，且不同的身分类别和购买用途也都有不同的税率，这点经常让买家们感到头痛不已，下文会再针对这部分做更进一步的解说。

(2) 个人所得税（Income Tax）

这笔税如同我们在缴纳的所得税一般，是以个人或公司行号的收入作为税额的依据，因此对海外房东而言主要看的是不动产租赁的收益。不过也不是所有人都要缴纳这笔费用，英国政府有规定租金收益的级距，也设有英国居民及部分国籍的个人免税津贴（Personal Allowance），像是一年租金收益低于 £12,570 就可以获得抵免，若收益为 £12,571-50,270 则所得税率为 20%，£50,271-150,000 适用 40%，至于 £150,000 以上则采 45%。

(3) 资本利得稅（Capital Gain Tax）

一般而言，如果购买房屋的目的只是为了自住没有要转售就无须理会本税，会需要缴纳资本利得税的时机只有屋主要出售房屋时，而英国的计算方式也相当透明。首先，政府设有 12,300 英镑的免税额度，若是屋主们买卖房屋所赚取的价差低于该金额，也无须缴纳资本利得税，而针对收益高于免税额度者，有另外设立 18%及 28%的税率，扣除免税额后在乘上不同比率即为报税金额，至于采用哪一项税率端就得看屋主该年度的所得税税率才能决定。

印花稅稅率

介绍了房屋常见的税制后，进入买房环节大家会先面临到的是买房时肯定要支付的印花税，相较于另外两种税，它的计算方式相对复杂，因为计算时还须纳入自身身分以及购买用途，英国本地居民、海外买家、首次购房者和房产持有者所需要缴税的金额都是不一样的。为了让大家更方便理解，我们简单为印花税做了归纳，主要可以分成两种类别：

(1) 一般住宅的不动产

若为一般住宅的不动产，依据最新的印花税政策英国居民首次购屋且交易价格低于 £425,000 可直接免缴印花税，而海外买家价格介于 £250,000 以下税率为 5%， £250,001-925,000 税率为 10%， £925,001-1,500,000 的税率为 15%，至于超过 £1,500,000 税率为 17%（如下表）。

另外需要注意的是，若是购买人身分为海外买家，则依规定须缴交额外的 2%税金（如上表）。至于如何界定海外买家，英国官方只依居住时间判断，对个人买家来说，从完成交易（指交房）当天往前推12个月，如果个人买家在英国居住的时间少于183天，即为“海外买家”，需支付额外 2%的印花税。但如果具留学生身分就不用支付海外买家税。值得一提的是，这个税有一项人性化的退税规定。只要海外买家在房产交易日往后推的12个月内，在英国住满了183天或者以上，那他就可以申请全额退还“海外买家税”。

(2) 商业不动产

英国政府规定商业不动产或混合使用类别的不动产，若价格超过 150,000 英镑的交易，采用的税率为 2％，而超过 250,000 英镑的交易，超额部分税率则增加至 5％，以分段式收费合并计算，商业不动产的相同费率也适用于个人、受托人和企业购买者。

印花稅计算器

虽然英国政府都有明文写出印花税的税率和不同身分的计算方式，但对于不熟悉相关规定的海外买家来说这仍旧是个恼人的课题。不过不用担心这会成为您买房的阻碍，今天我们要介绍一个超实用的印花税计算网站给大家，正在为此苦恼的朋友们赶紧松松眉头一起来看看吧！

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大家在进行英国房地产投资时，除了留意房子本身的价格也要注意各个政府所订立的税务条款才能避免在买卖房屋时被意料之外的款项弄昏头！以上就是今日对于英国印花税计算的小介绍，希望我们提供的小工具能对您有所帮助，若是还有不清楚的地方或是想询问英国买房流程及税务等相关问题都欢迎与英商首都集团One Move Group联系，我们将致力提供您最为专业的服务。